מקדמות מס

מקדמות מס

נדרשים לשלם מקדמות מס ויש לכם שאלות? תוהים כיצד משלמים אותן, כיצד הן נקבעות, האם ניתן לשנות אותן (והאם מהלך זה כדאי), מתי משלמים וכדומה? להלן מספר תשובות חשובות בנושא:

מה זה מקדמות מס?

את המונח "מקדמות מס" מכירים רוב העסקים, עסקים שסך ההכנסות שלהם גבוהות מסך ההוצאות. כאשר זה המצב נדרשים לשלם מס ישירות למס הכנסה, עבור היקף הרווחים השנתיים. עם זאת, כיוון שלא ניתן לצפות במהלך השנה מה יהיה הסכום המדויק, משלמים לכל אורך השנה מקדמות חודשיות שאמורות לשקף את החלק היחסי.

כיצד נקבע אחוז מקדמות המס?

המקדמה הינה אחוז ידוע מראש שנקבע ע"י רשות המס, בהתאם לאופי העסק. את האחוז מכפילים בסך ההכנסה השנתית (ללא מע"מ ולאחר שהפחתנו את סך ההוצאות). מטבע הדברים גובה מקדמות המס משתנה בין שנה לשנה, בעקבות ביצועי העסק והתנאים המקיפים. עסק שיימנע מתשלום צפוי לשלם יותר, מאוד ייתכן שיידרש לשלם קנסות לצד ריבית. מכאן שמוטב להתנהל כהלכה לכל אורך השנה, וזאת למרות שהחישוב המדויק מתבצע רק בסוף דצמבר. כמו כן, בתום השנה ייתכנו תשלומים נוספים בגין פער, או לחלופין זוכים בהחזרים. בין אם המצב כזה או אחר, הוא תמיד יגיע לצד תוספת של ריבית והצמדה למדד. פה נבהיר שיש לחשב את גובה המקדמות מסך ההכנסות ולא מסך הרווחים.

כיצד מחשבים מקדמות המס?

מראש ראוי להבהיר שהמס שמשלמים בפועל יהיה שונה מאותו גובה מס שנדרשים לשלם בסוף השנה, ולו כי בלתי אפשרי לנקוב מראש בסכום ההכנסות המדויק. כיצד אם כן מחשבים את גובה המקדמות? בהתאם לרווח השנתי שהוצהר בשנה הקודמת! מה עושה עסק שזוהי שנת הפעילות הראשונה שלו? במקרה זה אחוז המקדמות נקבע בהתאם לאחוז שמקובל באותו ענף.

שינוי גובה מקדמות מס

חשוב לדעת שניתן לשנות את גובה המקדמות – הן למזער והן להגדיל. מדוע שלב זה כדאי? כיוון שאין צורך לשלם מדי חודש יותר מדי ואין זה נעים לגלות בתום השנה שחייבים למס הכנסה סכום משמעותי, ועל כן אם מבינים שנדרשים לשלם יותר, מוטב לשנות את גובה המקדמות (ולו באמצעות פנייה לרואה החשבון), כך שמראש נמנעים מהוצאה כבדה.

מועד התשלום

את אחוז מקדמות המס מחשבים רק בסוף שנת הכספים ועל כן רק לאחר הגשת הדו"ח השנתי מתאפשר לחשב את הסכום המדויק. מדובר בתשלום חד חודשי או לחלופין דו חודשי. מצד שני, רשויות המס מעדיפות תשלומים שוטפים לכל אורך השנה, ועל כן כל עסק צריך להעריך נכונה את סך הרווחים – הערכה זו משפיעה באופן ישיר על "אחוזי מקדמות המס". עוד נציין שעסק שמשלם באמצעות תשלום דו חודשי יבצע את התשלום באמצע החודש העוקב, כך שאם לצורך הדוגמה מבקשים לשלם על חודשי מרץ ואפריל, התשלום יתבצע עד ל 15 במאי.

אופן התשלום

לאחר שפותחים תיק במס הכנסה בעל העסק מקבל פנקס מקדמות שכולל שוברי תשלום. אלו כבר מכילים את שיעור המקדמות. את המקדמות ניתן לשלם בכמה אופנים: אופציה אחת היא "ניכוי מס במקור" – ניכוי מס במקור מסך התשלומים שמעבירים הלקוחות. מתשלומים אלו מתאפשר לבקש הנחה משיעור המס שמנוכה. דרך אחרת היא לשלם מקדמות חודשיות, בהתאם להערכה שמבוססת על הכנסות השנה הקודמת, כאשר תמיד ניתן לבצע הוראת קבע.

סיכום

לסיכום נציין שלהבדיל משכיר שבכול חודש מנכים לו את תשלומי המס ישירות מהמשכורת, בעל עסק נדרש בתשלומי מקדמות חודשיים שמבוססים על גבי הערכה של השנה הקודמת.

לא הצטרפת עדיין?
עוד באותו נושא
עצמאי שכיר: הטוב משני העולמות
דיווח מע״מ מקוון
עוסק פטור: המדריך שיעשה לכם סדר
יועץ עסקי מומלץ
מהו חוק החברות?
איך לקבל רישיון עסק? הכל על רישוי עסקים
דוח רווח והפסד – איך עושים דוח רווח והפסד בצורה נכונה?
ניהול עובדים נכון, איך עושים את זה?
רווח תפעולי: מה זה אומר?
חשבוניות ישראל – כל מה שצריך לדעת
גוגל אנליטיקס – המדריך המלא
פיקסל פייסבוק – מה זה בכלל?
איך פותחים חנות אינטרנטית ב-12 שלבים?
מס שלילי – מי זכאי למס הכנסה שלילי?
תוכנה לניהול עסק – הכל במקום אחד
פיצ׳רים נבחרים שלנו
feature-icon (1)
סליקת כרטיסי אשראי

הקמה ו/או חיבור מסוף סליקה

feature-icon (17)
eCommerce

הפקה אוטומטית של מסמכים

Frame 7307 (1)
POS – קופה רושמת

לחנות הפיזית שלך

feature-icon (2)
הוראות קבע

דרך האשראי או חשבון הבנק

Sign
iCount Sign

ליצור חוזים ולהחתים מרחוק

feature-icon (10)
CRM

ניהול לקוחות, עובדים ומטלות

feature-icon (3)
ניהול הוצאות

לתעד את הוצאות העסק בקלות

feature-icon (15)
ניהול מלאי

לדעת בדיוק מה יש לך בחנות.

feature-icon (13)
iCount Time

הזמן שלך מתורגם לחשבונית

feature-icon (11)
נודניק

תזכורות תשלום ללקוחות

API icon
API

לחבר את המערכת שלנו לשלך

feature-icon (9)
3D Secure

אימות של עסקאות אשראי

עדיין לא הקמת עסק? הנה פאן פאקט: עד 7 ימי עסקים ואנחנו מקימים לך עוסק ברשויות. השירות כולל ליווי של יועץ מס וגישה למערכת שלנו, במחיר מע”מם מאוד.
כבר יש לך חשבון אצלנו? אז אם יוצא לך להמליץ עלינו מדי פעם, אנחנו מזמינים אותך להצטרף לתכנית השותפים ולעשות מזה כסף.
בלעדי ללקוחות מסוף הסליקה המובנה שלנו: הבאנו את הארנק הדיגיטלי האהוב על משתמשי Apple כדי להעניק חווית תשלום חדשנית, נוחה ומאובטחת.
חברת האשראי שלך היא מקס, ויזה כאל או ישראכרט? מסוף הסליקה המובנה שלנו יעניק לך מחיר אטרקטיבי, שירות 3DS וחיבור ל-Apple pay. שנדבר על זה?

45 ימי ניסיון חינם
מחכים לך כאן

ייצוג ברשויות המס

ניהול תיק העוסק שלך מול רשויות המס, הכולל דיווח הכנסות והוצאות, חישוב מקדמות המס והגשת הדו”ח השנתי שלך. בקיצור, חוסכים לך את הרו”ח.
₪79 לחודש

סליקת כרטיסי אשראי

חיבור למסוף סליקה קיים או הקמת מסוף חדש. עבור מסוף הסליקה של iCount, התשלום החודשי יהיה 30 ש"ח בחודש

שמירת כרטיסי אשראי

פיצ'ר שמירת כרטיסי האשראי מעניק לך אחסון מוצפן ומאובטח של פרטי האשראי של הלקוחות. כך שברגע שצריך לחייב, הכל כבר זמין לך.
₪20 לחודש

חיבור אתר מכירות

התחברות מהירה לפלטפורמות המסחר המובילות בעולם על מנת להפיק חשבוניות וקבלות באופן אוטומטי – בכל רכישה בחנות שלך.
₪20 לחודש לחיבור בודד
Shopify, Wix, Etsy

חיבור WooCommerce

התחברות מהירה לפלטפורמת המסחר המובילה על מנת להפיק חשבוניות וקבלות באופן אוטומטי – בכל רכישה בחנות שלך.
₪175 תשלום חד פעמי

חיבור מג’נטו

התחברות מהירה לפלטפורמת המסחר המובילה על מנת להפיק חשבוניות וקבלות באופן אוטומטי – בכל רכישה בחנות שלך.
₪60 לחודש

מה קורה קוקי?

האתר שלנו משתמש בקובצי Cookie בשביל לשפר את חווית הגלישה שלך ולהתאים לך תכנים פרסומיים, והמשך הגלישה בו מהווה הסכמה לשימוש בקובצי Cookie. ניתן לבטל את ה-Cookies שלנו דרך הגדרות הדפדפן שלך. גלישה נעימה 🙂

45 ימי ניסיון חינם מתחילים
בהקמת חשבון :)