עוסק פטור: המדריך שיעשה לכם סדר

הנהלת חשבונות באינטרנט לעוסק פטור

למעט אולי רואי חשבון ויועצי מס, צלילה אל עולם תקנות וחוקי המיסוי בישראל היא משימה שרובנו היינו מעדיפים לוותר עליה. ואכן, במידה ואת פרנסתכם אתם מוצאים בעבודה כשכירים, רבו הסיכויים שאתם יכולים לחסוך מעצמכם את החוויה. מנגד במידה ואתם עצמאים או שוקלים להפוך לכאלה, רכישת הידע הבסיסי בתחום היא מטלה שאינכם יכולים להרשות לעצמכם לוותר עליה. כדי לסייע לכם בעניין נציג כעת הסבר בסיסי בנוגע לאחד המונחים היותר שגורים בתחום – עוסק פטור.

מה זה בעצם עוסק פטור?

על פי חוקי המס בישראל עוסקים עצמאיים (כלומר אדם המתפרנס מהפעלת עסק עצמאי) נחלקים לשתי קטגוריות בהתייחס לחובת תשלום מע"מ (מס ערך מוסף): עוסק פטור ועוסק מורשה. באופן הפשטני ביותר עוסק פטור הוא עוסק עצמאי אשר מעמדו מול רשות המיסים מקנה לו פטור מתשלום מע"מ בעוד עוסק מורשה מחויב בתשלום מע"מ ומחויב בדיווח חודשי לאגף המע"מ.

מי יכול לקבל מעמד עוסק פטור?

האבחנה הבסיסית על פי תקנות המס המאפשרת לעוסק עצמאי לאחוז במעמד עוסק פטור נוגעת להיקף הכנסותיו, כלומר עוסק עצמאי שהכנסתו השנתית עולה על הרף שנקבע בתקנות מחויב במעמד עוסק מורשה ואילו עוסק עצמאי שהכנסתיו קטנות מן הרף רשאי לבחור באם להיות עוסק פטור או עוסק מורשה. רשות המיסים מעדכנת את הרף המדובר מעת לעת, אולם נכון לעת זו הוא עומד על 98,707 ₪.

לצד האבחנה המתייחסת להכנסה קובע החוק שורה של תחומי עיסוק אשר העוסקים בהם מחויבים במעמד עוסק מורשה: בעלי מקצוע חופשי (אדריכלים, מהנדסים, פסיכולוגים, עו"ד, רופאים, רואי חשבון וכו'), בעלי בית ספר לנהיגה, סוחרי נדל"ן, מתווכי נדל"ן, סוחרי רכב ועוד.

עבור עוסקים עצמאיים שהכנסותיהם נמוכות מן הרף הנקבע ואינם עוסקים באחד מתחומי העיסוק הנקובים עומדת האפשרות לבחור בין מעמד עוסק פטור למעמד עוסק מורשה. עוסק פטור יוציא חשבונית עסקה, אשר לא תכלול תוספת חיוב מע"מ.

החובות המוטלות על עוסק פטור

עוסק פטור, כאמור אינו נדרש לשלם מע"מ, אולם הוא אינו פטור מיתרת החובות החוקיים המוטלים על עוסקים עצמאיים: הגשת דו"ח שנתי לרשות המיסים, תשלום מס הכנסה, תשלום ביטוח לאומי וכן הלאה. יתר על כן מדי שנה נדרש עוסק פטור לחדש את מעמדו באמצעות חתימה על הצהרה כי הכנסותיו כעוסק עצמאי בשנה הקודמת היו נמוכות מן הרף הקבוע בחוק.

למי מתאים מעמד עוסק פטור?

על פניו נראה כי הבחירה ההגיונית עבור כל עוסק עצמאי היא במעמד עוסק פטור (בהנחה שהוא  עומד בתנאים המאפשרים מעמד זה). למעשה התשובה לשאלה המוצגת היא מורכבת מעט יותר. אכן עוסק פטור אינו נדרש לשלם מע"מ ואינו נדרש לקיים דיווח חודשי לאגף המע"מ (מטלה בירוקרטית המובילה רבים לשכירת שירותיו של רואה חשבון), אולם מנגד הוא אינו נהנה מן ההטבה העומדת לעוסק מורשה – קיזוז המע"מ אותו שילם בעצמו (לספקים, נותני שירותים וכו') מול המע"מ אותו הוא נדרש לשלם. בהקשר זה חובה לציין כי החוק אינו מאפשר לעוסק מורשה לקזז כל תשלום מע"מ ששילם, אלא אפשרות זו מתקיימת רק עבור סוגי הוצאות מסוימים ולעתים רק עבור חלק מסכום המע"מ.
לא הצטרפת עדיין?
עוד באותו נושא
דוח רווח והפסד – איך עושים דוח רווח והפסד בצורה נכונה?
ניהול עובדים נכון, איך עושים את זה?
רווח תפעולי: מה זה אומר?
חשבוניות ישראל – כל מה שצריך לדעת
גוגל אנליטיקס – המדריך המלא
פיקסל פייסבוק – מה זה בכלל?
איך פותחים חנות אינטרנטית ב-12 שלבים?
מס שלילי – מי זכאי למס הכנסה שלילי?
תוכנה לניהול עסק – הכל במקום אחד
חוק המזומן החדש
מענק עבודה לעצמאים – כל מה שחשוב לדעת
כל מה שצריך לדעת על טופס 1514
המדריך המלא להכנת תוכנית עסקית + דוגמאות
פייפאל: איך זה באמת עובד ומה חשוב לדעת?
שיווק שותפים: מה זה והאם אפשר לייצר ממנו הכנסה פסיבית?
פיצ׳רים נבחרים שלנו
eCommerce-menu

הפקה אוטומטית של מסמכים

Frame 7307 (3)

הקמה ו/או חיבור מסוף סליקה

Frame 7307

קופה רושמת לחנות הפיזית שלך

kava-menu

דרך האשראי או חשבון הבנק

CRM-menu

ניהול לקוחות, עובדים ומטלות

project-menu

לשלוט בתקציב של כל פרויקט

time-menu

הזמן שלך מתורגם לחשבונית

stock-menu

הקמה ו/או חיבור מסוף סליקה

doc-menu

לתעד את הוצאות העסק בקלות

tazrim-menu

לצפות את תזרים המזומנים שלך

Frame 7307

תזכורות תשלום ללקוחות

Sign

ליצור חוזים ולהחתים את מי שצריך

אולי יעניין אותך
freelance-icon

ההמלצה שלנו לעסק שלך

ecommerce-icon

איקומרס ומכירת מוצרים

API-menu

לחבר את המערכת שלנו לשלך

פתיחת עסק חדש
שירות הקמה וליווי עסק יד ביד
רוצה להקים עסק בלי לצאת מהבית?

סליקת כרטיסי אשראי

חיבור למסוף סליקה קיים או הקמת מסוף חדש. עבור מסוף הסליקה של iCount, התשלום החודשי יהיה 30 ש"ח בחודש

שמירת כרטיסי אשראי

פיצ'ר שמירת כרטיסי האשראי מעניק לך אחסון מוצפן ומאובטח של פרטי האשראי של הלקוחות. כך שברגע שצריך לחייב, הכל כבר זמין לך.
₪20 לחודש

חיבור אתר מכירות

התחברות מהירה לפלטפורמות המסחר המובילות בעולם על מנת להפיק חשבוניות וקבלות באופן אוטומטי – בכל רכישה בחנות שלך.
₪20 לחודש לחיבור בודד
Shopify, Wix, Etsy

חיבור WooCommerce

התחברות מהירה לפלטפורמת המסחר המובילה על מנת להפיק חשבוניות וקבלות באופן אוטומטי – בכל רכישה בחנות שלך.
₪175 תשלום חד פעמי

חיבור מג’נטו

התחברות מהירה לפלטפורמת המסחר המובילה על מנת להפיק חשבוניות וקבלות באופן אוטומטי – בכל רכישה בחנות שלך.
₪60 לחודש

הוראות קבע

הפיצ'ר שיאפשר לך וללקוחות להקים הוראת קבע בנקאית או באשראי בשביל להפוך את הגבייה לאוטומטית. בשביל להפעיל את פיצ’ר הוראות הקבע באשראי חובה להפעיל גם מודל סליקת אשראי ושמירת אשראי.
₪30 לחודש
+ 22 אג' לכל ניסיון חיוב

מה קורה קוקי?

האתר שלנו משתמש בקובצי Cookie בשביל לשפר את חווית הגלישה שלך ולהתאים לך תכנים פרסומיים, והמשך הגלישה בו מהווה הסכמה לשימוש בקובצי Cookie. ניתן לבטל את ה-Cookies שלנו דרך הגדרות הדפדפן שלך. גלישה נעימה 🙂

45 ימי ניסיון חינם מתחילים
בהקמת חשבון :)