תכנון מס לשנת 2024

תכנון מס לשנת 2019

כיום, תכנון מס הוא הכלי החשוב ביותר של כל עסק לניהול תקין, לחיסכון כספי ולהגדלת הרווחים. תכנון המס הוא למעשה מעין חישוב מקדים מורכב, המביא בחשבון משתנים שונים ומאפשר לנו לבצע פעולות במסגרת החוק שיקטינו את חובות המס שלנו וישאירו אותנו עם נתח גדול יותר של הרווחים שעשינו. עסקים שלא יקפידו לעשות זאת כראוי או שלא יעשו זאת כלל, עשויים לחוות פגיעה מיותרת בהכנסה. בדיוק בגלל זה חשוב להבין מה תכנון מס אומר, מתי הוא נדרש ומהם העקרונות לתכנון מס נכון ואפקטיבי ובגלל שאנחנו כה נפלאים – הבאנו לכם את כל התשובות במאמר הזה.

באילו מקרים נדרש תכנון מס?

תכנון מס חיוני כמעט לכל עסק, בין שמדובר בעסק עצמאי שעובד לבד ובין שמדובר בעסקים גדולים יותר הכוללים צוות עובדים. תכנון מס הכרחי כשמדובר בעסקים שלא בטוח שיגיעו למאזן חיובי משמעותי בסוף השנה. עסק שחווה קשיים חייב למצוא דרך לצמצם הוצאות ככל הניתן ותכנון מס הוא דרך מצוינת.

תכנון מס הוא למעשה תחשיב שעל פיו נחליט על תשלום המקדמות שלנו למס הכנסה. כלומר, אם עשינו חישוב נכון אז הסכום שנצטרך להוסיף בסוף השנה יהיה נמוך וזניח. אם שילמנו קצת מעבר למה שהיינו צריכים, הרי שצברנו יתרת זכות קטנה. עדיף שלא להגיע ליתרת זכות גבוהה מפני שבמקרים רבים לא תוכלו למשוך אותו והוא ייצבר לכם כקרדיט במס הכנסה במקום כסף נזיל שיכול היה להיות לכם ביד.

למעשה, אולי פשוט יותר להבין מתי לא חייבים לבצע תכנון מס. כשמדובר בעסקים קטנים, לרוב של איש אחד בעל הכנסות והוצאות קבועות פחות או יותר, ייתכן שניתן לשקול לוותר על זה. מה שכן, בהחלט מומלץ לשמור סכומי כסף משוערים בצד לקראת הדו״ח השנתי ומועד תשלום המס.

מה ההבדל בין תכנון מס להתחמקות ממס?

תכנון מס הוא הליך כשר וחוקי לחלוטין שבמסגרתו ננקטות פעולות במסגרת החוק שהתוצאה שלהן היא הפחתה בחבות המס. מנגד, התחמקות ממס היא למעשה הסתרה של נתונים כאלה ואחרים או דיווח של נתונים כוזבים כדי להפחית את חבות המס באופן לא חוקי. התחמקות מתשלום והעלמת מס הן עבירות פליליות חמורות שעשויות להוביל לידי מאסר בפועל, גם כשמדובר אגב בסכומים נמוכים יחסית, ניתן לבדוק עסקים אלו בניהול ספרים.

כמו כן יש מצב ביניים שחשוב להכיר והוא נקרא עסקה מלאכותית. זוהי פעולה חוקית לכאורה שנעשתה לצורך הפחתת תשלום המס, אך כזו שאין לה הצדקה אחרת מלבד הפחתת המס. פקיד השומה יכול לחייב בתשלום במקרים הללו ואף לקבוע תשלום קנסות בגין העסקה.

עדכון מקדמות למס הכנסה ובטוח לאומי

כאמור, תכנון מס הוא בעצם השלב המקדים שלאחריו נבצע עדכון של המקדמות שנשלם מדי חודש למס הכנסה ובטוח לאומי. ראשית ניקח את הסכום השנתי המשוער שהגענו אליו ואז כמה נרצה לשלם בכל חודש (או באופן דו חודשי). אפשר ללכת על סכום חודשי שיגיע פחות או יותר לסכום המשוער. ניתן ללכת על תשלום גבוה יותר וכך לקבל החזרים במידת הצורך. כמו כן ניתן לבחור סכום נמוך יותר ולהשלים בסוף השנה את ההפרש – במידת הצורך.

הבחירה בסכום המקדמה חייבת להתייחס לפרמטרים שונים בהיבטים הפיננסיים של העסק וכן – בחיים האישיים של בעל העסק. חלק חשוב מתכנון מס כולל גם המלצה מנומקת על סכום המקדמות הרצוי. המשתנים הבסיסיים ביותר שיפחיתו בתשלום המס השנתי הן הפרשות לקרן הפנסיה, קרן השתלמות והשקעות אחרות. מתוך כך אפשר להבין את החשיבות הרבה של תכנון מס יעיל ואת השפעתו הפיננסית על העסק. מעבר לכך יועץ מס מקצועי חייב לספק המלצות חשובות להפחתת חבות המס במישורים שונים כגון המלצות להוצאות עדיפות, שינויים משפטיים ומנהליים וכדומה.

סיכום

בשורה התחתונה, תכנון מס יעיל הוא לא משהו שעסק חייב לעשות, אבל זה בהחלט בגדר המלצה חמה. באמצעות תכנון מס מקצועי ויעיל נוכל להפחית את התשלום למס הכנסה בסוף שנה וכך בעצם להגדיל את הרווחים וההון הנזיל שלנו. זכרו – תכנון מס שאיננו מוגדר מקצועי עשוי להשאיר אתכם בהפסדים בסוף שנה, וכן עשוי גם להיחשב העלמת מס והתחמקות מתשלום מיסים. כאן אנחנו כבר מדברים כאמור על עבירה פלילית חמורה ולכן זהו הליך שלא מומלץ להמר עליו ומוטב להשאיר זאת למקצוענים בתחומם. אם אתם כבר עובדים עם רואה חשבון או יועץ מס, חשוב לערוך השוואה ולבחון כי תכנון המס שקיבלתם הוא אכן תקין וכי קיבלתם את ההצעה האופטימלית ביותר. בהצלחה!

לא הצטרפת עדיין?
עוד באותו נושא
דוח רווח והפסד – איך עושים דוח רווח והפסד בצורה נכונה?
ניהול עובדים נכון, איך עושים את זה?
רווח תפעולי: מה זה אומר?
חשבוניות ישראל – כל מה שצריך לדעת
גוגל אנליטיקס – המדריך המלא
פיקסל פייסבוק – מה זה בכלל?
איך פותחים חנות אינטרנטית ב-12 שלבים?
מס שלילי – מי זכאי למס הכנסה שלילי?
תוכנה לניהול עסק – הכל במקום אחד
חוק המזומן החדש
מענק עבודה לעצמאים – כל מה שחשוב לדעת
כל מה שצריך לדעת על טופס 1514
המדריך המלא להכנת תוכנית עסקית + דוגמאות
פייפאל: איך זה באמת עובד ומה חשוב לדעת?
שיווק שותפים: מה זה והאם אפשר לייצר ממנו הכנסה פסיבית?
פיצ׳רים נבחרים שלנו
eCommerce-menu

הפקה אוטומטית של מסמכים

Frame 7307 (3)

הקמה ו/או חיבור מסוף סליקה

Frame 7307

קופה רושמת לחנות הפיזית שלך

kava-menu

דרך האשראי או חשבון הבנק

CRM-menu

ניהול לקוחות, עובדים ומטלות

project-menu

לשלוט בתקציב של כל פרויקט

time-menu

הזמן שלך מתורגם לחשבונית

stock-menu

הקמה ו/או חיבור מסוף סליקה

doc-menu

לתעד את הוצאות העסק בקלות

tazrim-menu

לצפות את תזרים המזומנים שלך

Frame 7307

תזכורות תשלום ללקוחות

Sign

ליצור חוזים ולהחתים את מי שצריך

אולי יעניין אותך
freelance-icon

ההמלצה שלנו לעסק שלך

ecommerce-icon

איקומרס ומכירת מוצרים

API-menu

לחבר את המערכת שלנו לשלך

פתיחת עסק חדש
שירות הקמה וליווי עסק יד ביד
45 ימי ניסיון חינם
מחכים לך כאן

סליקת כרטיסי אשראי

חיבור למסוף סליקה קיים או הקמת מסוף חדש. עבור מסוף הסליקה של iCount, התשלום החודשי יהיה 30 ש"ח בחודש

שמירת כרטיסי אשראי

פיצ'ר שמירת כרטיסי האשראי מעניק לך אחסון מוצפן ומאובטח של פרטי האשראי של הלקוחות. כך שברגע שצריך לחייב, הכל כבר זמין לך.
₪20 לחודש

חיבור אתר מכירות

התחברות מהירה לפלטפורמות המסחר המובילות בעולם על מנת להפיק חשבוניות וקבלות באופן אוטומטי – בכל רכישה בחנות שלך.
₪20 לחודש לחיבור בודד
Shopify, Wix, Etsy

חיבור WooCommerce

התחברות מהירה לפלטפורמת המסחר המובילה על מנת להפיק חשבוניות וקבלות באופן אוטומטי – בכל רכישה בחנות שלך.
₪175 תשלום חד פעמי

חיבור מג’נטו

התחברות מהירה לפלטפורמת המסחר המובילה על מנת להפיק חשבוניות וקבלות באופן אוטומטי – בכל רכישה בחנות שלך.
₪60 לחודש

הוראות קבע

הפיצ'ר שיאפשר לך וללקוחות להקים הוראת קבע בנקאית או באשראי בשביל להפוך את הגבייה לאוטומטית. בשביל להפעיל את פיצ’ר הוראות הקבע באשראי חובה להפעיל גם מודל סליקת אשראי ושמירת אשראי.
₪30 לחודש
+ 22 אג' לכל ניסיון חיוב

מה קורה קוקי?

האתר שלנו משתמש בקובצי Cookie בשביל לשפר את חווית הגלישה שלך ולהתאים לך תכנים פרסומיים, והמשך הגלישה בו מהווה הסכמה לשימוש בקובצי Cookie. ניתן לבטל את ה-Cookies שלנו דרך הגדרות הדפדפן שלך. גלישה נעימה 🙂

45 ימי ניסיון חינם מתחילים
בהקמת חשבון :)