חוק המזומן החדש

חוק המזומן

בשנת 2018 כנסת ישראל חוקקה את חוק המזומן החדש, הוא נכנס לתוקפו בתחילת שנת 2019 והתעדכן שוב בשנת 2022. החוק הזה מכונה "חוק המזומן" משום שמטרתו המוצהרת היא לצמצם את כמות הכסף שאינו מדווח לרשויות המס כדי למנוע העלמות הון והונאות. אומנם חוק זה פועל באופן מוסדר כבר כמה שנים טובות, אבל לא כולם מכירים אותו כמו שצריך. כדי להימנע מאי נעימויות וכדי לפעול בצורה הגונה, במאמר הזה נסקור את חוק המזומן החדש, את ההשפעות שלו על המסחר, על העסקים ועל תחומים שונים בחיינו, ונבין איך נוכל להימנע מהקנסות הגדולים שהחוק החדש עלול להטיל עלינו אם לא נפעל לפיו. 

חוק המזומן החדש

חוק המזומן נחקק בכנסת בשנת 2018 ונכנס לתוקף ב-1 בינואר 2019. החוק הנ"ל התעדכן שוב באוגוסט 2022 והוא מציע רפורמה בנוגע לשימוש במזומן, ומגדיר כיצד עלינו להתמודד עם עסקאות מזומן שונות באופן כללי וגם באופן מפורט יותר. חוק המזומן קובע כי אי אפשר לשלם או לקבל תשלומים בעסקה מול עוסק במזומן מעל סכום של 6,000 ש"ח לעסקה אחת או 10% מהעסקה או נמוך מבניהם. וכמו כן, החוק אוסר לבצע עסקאות מזומן פרטיות מול מי שאינם עוסקים בסכום העולה על 15,000 ש"ח או ששווין המצטבר עולה על 50,000 ש"ח בחודש. חוק המזומן גם מחייב דיווח לרשויות המס על עסקאות מזומן מעל 10,000 ש"ח. 

מדוע קיים חוק המזומן?

מטרת החוק היא לצמצם את היקף הכסף השחור במשק הישראלי. על פי הערכות כ-23% מהפעילות הכלכלית בישראל מתבצעת במזומן וללא דיווח לרשויות המס, מה שגורם לאובדן הכנסות למדינה. חוק המזומן נועד לעודד שימוש באמצעי תשלום אחרים, ולהגדיל את ההכנסות ממס. נוסף לכך, החוק תורם למניעת הלבנת הון ולפעילויות פליליות המבוצעות באמצעות מזומן.

השפעת חוק המזומן על עסקים

לחוק המזומן השפעה ניכרת על עסקים ועל עוסקים רבים במשק. עסקים המקבלים תשלומים במזומן, כגון חנויות, מסעדות ועוד, נאלצים להגביל את סכומי המזומן שהם יכולים לקבל ולנהל רישום מדויק של הכנסותיהם, לבצע ניהול תזרים מזומנים בנפרד וניהול הוצאות עסק. עסקים קטנים ובינוניים נפגעים בייחוד, משום שהם פחות ממוחשבים ומתקשים לעמוד בדרישות הדיווח החדשות. עסקאות גדולות, כגון רכישת רכבים, נדל"ן ותשלומי שכר דירה, חייבות כעת להתבצע בהעברה בנקאית, מה שיכול לסרבל את התהליך. עסקים רבים נאלצים לשנות את שיטות התשלום והגבייה שלהם ולהשקיע בפתרונות טכנולוגיים חדשים.

האם החוק משפיע על עסקים ועל אנשים פרטיים באותו האופן?
אף שהחוק חל גם על אנשים פרטיים, השפעתו העיקרית היא על עסקים ועל עוסקים פטורים או מורשים, בעיקר אלו המקבלים תשלומים במזומן. אנשים פרטיים יכולים עדיין לשלם ולקבל סכומים גבוהים במזומן בעסקאות בינם לבין עצמם, כל עוד הם מדווחים עליהן כנדרש. אולם, עסקים ובעיקר עוסק מורשה, צריכים לעמוד בהגבלות על קבלת מזומן ובחובת הדיווח המחמירה יותר כאשר יש גם דו"ח שנתי לעוסק הפטור, שאותו יש להגיש כדי לעמוד בהגבלות וחובת הדיווח של חוק המזומן. תוכלו לברר מידע נוסף באשר לפתיחת תיק העוסק הפטור ולהגשת הדוחות הרלוונטיים באופן מקוון ובקלות בקישור הזה – עוסק פטור אונליין. עסקים גדולים יכולים להתמודד עם החוק בקלות יחסית, אך עסקים קטנים ובינוניים נפגעים באופן בולט יותר מההגבלות על שימוש במזומן. הם נדרשים לבצע השקעות במערכות דיווח ובעלויות כספיות נוספות.

כיצד מתמודדים עם מתנות, שכר דירה, ריטיינרים ומכירת רכב?

כדי לעמוד במגבלות החוק החדשות, יש לבצע את הפעולות הבאות, שאותן הינו רגילים לבצע באמצעות עסקאות מזומן באמצעים שונים. תוכלו להשתמש בדוגמאות הבאות כדי להבין כיצד עליכם לפעול בקלות, ולהימנע מהגבלות חוק המזומן החדש בעיסוקיכם בתחומי החיים השונים.

מתנות

כאשר אנחנו מעוניינים להעניק מתנה מסוימת למישהו שסכומה הוא גדול, או שאנחנו מעוניינים להעביר כספים בתור מתנה לקרוב משפחה, נוכל להשתמש גם במזומן וגם באמצעים שונים כגון העברה בנקאית, המחאה או צ'ק או כרטיס אשראי. אלו הם החלופות המומלצות לתשלום במזומן או להעברת כספים במזומן.

שכר דירה 

חוזה שכירות חייב לכלול סעיף של תשלום בהעברה בנקאית או באמצעות צ'ק המחאה על סכום השכירות המוסכם. אפשר גם לשלם במזומן כל עוד הסכום אינו עולה על 6,000 ש"ח בכל חודש.

ריטיינרים 

כאשר אנחנו מעוניינים לשלם שכר טרחה, לדוגמה לעורכי דין, לרוב מדובר בסכומים שיכולים להגיע לעשרות אלפי שקלים, לכן אפשר לחתום על הסכם לתשלומי ריטיינר חודשיים קבועים בהעברה בנקאית. תשלום חד-פעמי במזומן אסור אם הוא עולה על 6,000 ש"ח.

מכירת רכב 

אפשר לבצע עסקת מכירת רכב במזומן עד סכום של 50,000 אלף שקלים. מעבר לסכום זה יש לקבל תשלום עבור מכירת רכב פרטי בהעברה בנקאית או בשיק. 

חלק מסעיפי חוק המזומן החדש שחשוב להכיר

  • איסור על תשלום שכר עבודה במזומן מעל 6,000 ש"ח.
  • איסור על מוסדות פיננסיים להנפיק או לפדות שיק בנקאי פתוח על כל סכום. 
  • חובת רישום ותיעוד מלאים של כל עסקאות התשלום ותקבול הכספים בכל אמצעי.
  • קנסות כבדים על עבירות – עד פי 5 מהסכום ששולם או התקבל במזומן.

כיצד להתמודד עם חוק המזומן בצורה הטובה ביותר

  • מעבר לתשלומים ולגבייה באמצעים מעקבים – העברות בנקאיות, כרטיסי אשראי, שיקים וכד'.
  • השקעה במערכות ממוחשבות לניהול הכנסות והוצאות.
  • הדרכת עובדים באשר לחובות הדיווח והמעקב אחר עסקאות. 
  • ביצוע סקר תזרים מזומנים לאיתור מוקדי סיכון לשימוש במזומן.
  • ניהול רישום מסודר של כל העסקאות, גם מתחת ל-10,000 ש"ח.
  • ייעוץ משפטי באשר לדרכי ההתמודדות עם החוק.

בואו נסכם

חוק המזומן משנה לחלוטין את כללי המשחק בתחום התשלומים והגבייה במשק הישראלי. לכן יש להיערך בהתאם ולבצע את השינויים הנדרשים בתהליכי העבודה ובמערכות הטכנולוגיות השונות בכל סוגי ביצוע העסקאות. עם זאת, מטרת החוק היא ראויה ויש לפעול על פיו בתוך שיתוף פעולה עם רשויות המס. נראה כי עם הזמן המשק הישראלי יסתגל לשינוי ויפיק תועלת מהגברת השקיפות וצמצום הכסף השחור.

 

לא הצטרפת עדיין?
עוד באותו נושא
איך פותחים חנות אינטרנטית ב-12 שלבים?
מס שלילי – מי זכאי למס הכנסה שלילי?
תוכנה לניהול עסק – הכל במקום אחד
מענק עבודה לעצמאים – כל מה שחשוב לדעת
כל מה שצריך לדעת על טופס 1514
המדריך המלא להכנת תוכנית עסקית + דוגמאות
פייפאל: איך זה באמת עובד ומה חשוב לדעת?
שיווק שותפים: מה זה והאם אפשר לייצר ממנו הכנסה פסיבית?
תזכורת לגביית תשלום
הצהרת עוסק פטור במספר צעדים פשוטים – המדריך המלא
דוח שנתי לעוסק פטור: כל הליך הגשת הדוח שלב אחרי שלב
תקן EMV – מהו ואיך הוא משפיע עליכם ועל העסק שלכם?
הקמת מועדון לקוחות רווחי בכמה שלבים קצרים
איי איי AI: איך כלי AI יכולים לסייע לעסק שלכם
עוסק פטור: המדריך שיעשה לכם סדר
פיצ׳רים נבחרים שלנו
eCommerce-menu

הפקה אוטומטית של מסמכים

Frame 7307 (3)

הקמה ו/או חיבור מסוף סליקה

Frame 7307

קופה רושמת לחנות הפיזית שלך

kava-menu

דרך האשראי או חשבון הבנק

CRM-menu

ניהול לקוחות, עובדים ומטלות

project-menu

לשלוט בתקציב של כל פרויקט

time-menu

הזמן שלך מתורגם לחשבונית

stock-menu

הקמה ו/או חיבור מסוף סליקה

doc-menu

לתעד את הוצאות העסק בקלות

tazrim-menu

לצפות את תזרים המזומנים שלך

Frame 7307

תזכורות תשלום ללקוחות

API-menu

לחבר את המערכת שלנו לשלך

אולי יעניין אותך
freelance-icon

ההמלצה שלנו לעסק שלך

ecommerce-icon

איקומרס ומכירת מוצרים

פתיחת עסק חדש
שירות הקמה וליווי עסק יד ביד
45 ימי ניסיון חינם
מחכים לך כאן

סליקת כרטיסי אשראי

חיבור למסוף סליקה קיים או הקמת מסוף חדש. עבור מסוף הסליקה של iCount, התשלום החודשי יהיה 30 ש"ח בחודש

שמירת כרטיסי אשראי

פיצ'ר שמירת כרטיסי האשראי מעניק לך אחסון מוצפן ומאובטח של פרטי האשראי של הלקוחות. כך שברגע שצריך לחייב, הכל כבר זמין לך.
₪20 לחודש

חיבור אתר מכירות

התחברות מהירה לפלטפורמות המסחר המובילות בעולם על מנת להפיק חשבוניות וקבלות באופן אוטומטי – בכל רכישה בחנות שלך.
₪20 לחודש לחיבור בודד
Shopify, Wix, Etsy

חיבור WooCommerce

התחברות מהירה לפלטפורמת המסחר המובילה על מנת להפיק חשבוניות וקבלות באופן אוטומטי – בכל רכישה בחנות שלך.
₪175 תשלום חד פעמי

חיבור מג’נטו

התחברות מהירה לפלטפורמת המסחר המובילה על מנת להפיק חשבוניות וקבלות באופן אוטומטי – בכל רכישה בחנות שלך.
₪60 לחודש

הוראות קבע

הפיצ'ר שיאפשר לך וללקוחות להקים הוראת קבע בנקאית או באשראי בשביל להפוך את הגבייה לאוטומטית. בשביל להפעיל את פיצ’ר הוראות הקבע באשראי חובה להפעיל גם מודל סליקת אשראי ושמירת אשראי.
₪30 לחודש
+ 22 אג' לכל ניסיון חיוב

מה קורה קוקי?

האתר שלנו משתמש בקובצי Cookie בשביל לשפר את חווית הגלישה שלך ולהתאים לך תכנים פרסומיים, והמשך הגלישה בו מהווה הסכמה לשימוש בקובצי Cookie. ניתן לבטל את ה-Cookies שלנו דרך הגדרות הדפדפן שלך. גלישה נעימה 🙂

45 ימי ניסיון חינם מתחילים
בהקמת חשבון :)