חוק המזומן החדש

חוק המזומן

בשנת 2018 כנסת ישראל חוקקה את חוק המזומן החדש, הוא נכנס לתוקפו בתחילת שנת 2019 והתעדכן שוב בשנת 2022. החוק הזה מכונה "חוק המזומן" משום שמטרתו המוצהרת היא לצמצם את כמות הכסף שאינו מדווח לרשויות המס כדי למנוע העלמות הון והונאות. אומנם חוק זה פועל באופן מוסדר כבר כמה שנים טובות, אבל לא כולם מכירים אותו כמו שצריך. כדי להימנע מאי נעימויות וכדי לפעול בצורה הגונה, במאמר הזה נסקור את חוק המזומן החדש, את ההשפעות שלו על המסחר, על העסקים ועל תחומים שונים בחיינו, ונבין איך נוכל להימנע מהקנסות הגדולים שהחוק החדש עלול להטיל עלינו אם לא נפעל לפיו. 

חוק המזומן החדש

חוק המזומן נחקק בכנסת בשנת 2018 ונכנס לתוקף ב-1 בינואר 2019. החוק הנ"ל התעדכן שוב באוגוסט 2022 והוא מציע רפורמה בנוגע לשימוש במזומן, ומגדיר כיצד עלינו להתמודד עם עסקאות מזומן שונות באופן כללי וגם באופן מפורט יותר. חוק המזומן קובע כי אי אפשר לשלם או לקבל תשלומים בעסקה מול עוסק במזומן מעל סכום של 6,000 ש"ח לעסקה אחת או 10% מהעסקה או נמוך מבניהם. וכמו כן, החוק אוסר לבצע עסקאות מזומן פרטיות מול מי שאינם עוסקים בסכום העולה על 15,000 ש"ח או ששווין המצטבר עולה על 50,000 ש"ח בחודש. חוק המזומן גם מחייב דיווח לרשויות המס על עסקאות מזומן מעל 10,000 ש"ח. 

מדוע קיים חוק המזומן?

מטרת החוק היא לצמצם את היקף הכסף השחור במשק הישראלי. על פי הערכות כ-23% מהפעילות הכלכלית בישראל מתבצעת במזומן וללא דיווח לרשויות המס, מה שגורם לאובדן הכנסות למדינה. חוק המזומן נועד לעודד שימוש באמצעי תשלום אחרים, ולהגדיל את ההכנסות ממס. נוסף לכך, החוק תורם למניעת הלבנת הון ולפעילויות פליליות המבוצעות באמצעות מזומן.

השפעת חוק המזומן על עסקים

לחוק המזומן השפעה ניכרת על עסקים ועל עוסקים רבים במשק. עסקים המקבלים תשלומים במזומן, כגון חנויות, מסעדות ועוד, נאלצים להגביל את סכומי המזומן שהם יכולים לקבל ולנהל רישום מדויק של הכנסותיהם, לבצע ניהול תזרים מזומנים בנפרד וניהול הוצאות עסק. עסקים קטנים ובינוניים נפגעים בייחוד, משום שהם פחות ממוחשבים ומתקשים לעמוד בדרישות הדיווח החדשות. עסקאות גדולות, כגון רכישת רכבים, נדל"ן ותשלומי שכר דירה, חייבות כעת להתבצע בהעברה בנקאית, מה שיכול לסרבל את התהליך. עסקים רבים נאלצים לשנות את שיטות התשלום והגבייה שלהם ולהשקיע בפתרונות טכנולוגיים חדשים.

האם החוק משפיע על עסקים ועל אנשים פרטיים באותו האופן?
אף שהחוק חל גם על אנשים פרטיים, השפעתו העיקרית היא על עסקים ועל עוסקים פטורים או מורשים, בעיקר אלו המקבלים תשלומים במזומן. אנשים פרטיים יכולים עדיין לשלם ולקבל סכומים גבוהים במזומן בעסקאות בינם לבין עצמם, כל עוד הם מדווחים עליהן כנדרש. אולם, עסקים ובעיקר עוסק מורשה, צריכים לעמוד בהגבלות על קבלת מזומן ובחובת הדיווח המחמירה יותר כאשר יש גם דו"ח שנתי לעוסק הפטור, שאותו יש להגיש כדי לעמוד בהגבלות וחובת הדיווח של חוק המזומן. תוכלו לברר מידע נוסף באשר לפתיחת תיק העוסק הפטור ולהגשת הדוחות הרלוונטיים באופן מקוון ובקלות בקישור הזה – עוסק פטור אונליין. עסקים גדולים יכולים להתמודד עם החוק בקלות יחסית, אך עסקים קטנים ובינוניים נפגעים באופן בולט יותר מההגבלות על שימוש במזומן. הם נדרשים לבצע השקעות במערכות דיווח ובעלויות כספיות נוספות.

כיצד מתמודדים עם מתנות, שכר דירה, ריטיינרים ומכירת רכב?

כדי לעמוד במגבלות החוק החדשות, יש לבצע את הפעולות הבאות, שאותן הינו רגילים לבצע באמצעות עסקאות מזומן באמצעים שונים. תוכלו להשתמש בדוגמאות הבאות כדי להבין כיצד עליכם לפעול בקלות, ולהימנע מהגבלות חוק המזומן החדש בעיסוקיכם בתחומי החיים השונים.

מתנות

כאשר אנחנו מעוניינים להעניק מתנה מסוימת למישהו שסכומה הוא גדול, או שאנחנו מעוניינים להעביר כספים בתור מתנה לקרוב משפחה, נוכל להשתמש גם במזומן וגם באמצעים שונים כגון העברה בנקאית, המחאה או צ'ק או כרטיס אשראי. אלו הם החלופות המומלצות לתשלום במזומן או להעברת כספים במזומן.

שכר דירה 

חוזה שכירות חייב לכלול סעיף של תשלום בהעברה בנקאית או באמצעות צ'ק המחאה על סכום השכירות המוסכם. אפשר גם לשלם במזומן כל עוד הסכום אינו עולה על 6,000 ש"ח בכל חודש.

ריטיינרים 

כאשר אנחנו מעוניינים לשלם שכר טרחה, לדוגמה לעורכי דין, לרוב מדובר בסכומים שיכולים להגיע לעשרות אלפי שקלים, לכן אפשר לחתום על הסכם לתשלומי ריטיינר חודשיים קבועים בהעברה בנקאית. תשלום חד-פעמי במזומן אסור אם הוא עולה על 6,000 ש"ח.

מכירת רכב 

אפשר לבצע עסקת מכירת רכב במזומן עד סכום של 50,000 אלף שקלים. מעבר לסכום זה יש לקבל תשלום עבור מכירת רכב פרטי בהעברה בנקאית או בשיק. 

חלק מסעיפי חוק המזומן החדש שחשוב להכיר

  • איסור על תשלום שכר עבודה במזומן מעל 6,000 ש"ח.
  • איסור על מוסדות פיננסיים להנפיק או לפדות שיק בנקאי פתוח על כל סכום. 
  • חובת רישום ותיעוד מלאים של כל עסקאות התשלום ותקבול הכספים בכל אמצעי.
  • קנסות כבדים על עבירות – עד פי 5 מהסכום ששולם או התקבל במזומן.

כיצד להתמודד עם חוק המזומן בצורה הטובה ביותר

  • מעבר לתשלומים ולגבייה באמצעים מעקבים – העברות בנקאיות, כרטיסי אשראי, שיקים וכד'.
  • השקעה במערכות ממוחשבות לניהול הכנסות והוצאות.
  • הדרכת עובדים באשר לחובות הדיווח והמעקב אחר עסקאות. 
  • ביצוע סקר תזרים מזומנים לאיתור מוקדי סיכון לשימוש במזומן.
  • ניהול רישום מסודר של כל העסקאות, גם מתחת ל-10,000 ש"ח.
  • ייעוץ משפטי באשר לדרכי ההתמודדות עם החוק.

בואו נסכם

חוק המזומן משנה לחלוטין את כללי המשחק בתחום התשלומים והגבייה במשק הישראלי. לכן יש להיערך בהתאם ולבצע את השינויים הנדרשים בתהליכי העבודה ובמערכות הטכנולוגיות השונות בכל סוגי ביצוע העסקאות. עם זאת, מטרת החוק היא ראויה ויש לפעול על פיו בתוך שיתוף פעולה עם רשויות המס. נראה כי עם הזמן המשק הישראלי יסתגל לשינוי ויפיק תועלת מהגברת השקיפות וצמצום הכסף השחור.

 

לא הצטרפת עדיין?
עוד באותו נושא
יועץ עסקי מומלץ
מהו חוק החברות?
עוסק פטור: המדריך שיעשה לכם סדר
איך לקבל רישיון עסק? הכל על רישוי עסקים
דוח רווח והפסד – איך עושים דוח רווח והפסד בצורה נכונה?
ניהול עובדים נכון, איך עושים את זה?
רווח תפעולי: מה זה אומר?
חשבוניות ישראל – כל מה שצריך לדעת
גוגל אנליטיקס – המדריך המלא
פיקסל פייסבוק – מה זה בכלל?
איך פותחים חנות אינטרנטית ב-12 שלבים?
מס שלילי – מי זכאי למס הכנסה שלילי?
תוכנה לניהול עסק – הכל במקום אחד
מענק עבודה לעצמאים – כל מה שחשוב לדעת
כל מה שצריך לדעת על טופס 1514
פיצ׳רים נבחרים שלנו
feature-icon (1)
סליקת כרטיסי אשראי

הקמה ו/או חיבור מסוף סליקה

feature-icon (17)
eCommerce

הפקה אוטומטית של מסמכים

Frame 7307 (1)
POS – קופה רושמת

לחנות הפיזית שלך

feature-icon (2)
הוראות קבע

דרך האשראי או חשבון הבנק

Sign
iCount Sign

ליצור חוזים ולהחתים מרחוק

feature-icon (10)
CRM

ניהול לקוחות, עובדים ומטלות

feature-icon (3)
ניהול הוצאות

לתעד את הוצאות העסק בקלות

feature-icon (15)
ניהול מלאי

לדעת בדיוק מה יש לך בחנות.

feature-icon (13)
iCount Time

הזמן שלך מתורגם לחשבונית

feature-icon (11)
נודניק

תזכורות תשלום ללקוחות

API icon
API

לחבר את המערכת שלנו לשלך

feature-icon (9)
3D Secure

אימות של עסקאות אשראי

עדיין לא הקמת עסק? הנה פאן פאקט: עד 7 ימי עסקים ואנחנו מקימים לך עוסק ברשויות. השירות כולל ליווי של יועץ מס וגישה למערכת שלנו, במחיר מע”מם מאוד.
כבר יש לך חשבון אצלנו? אז אם יוצא לך להמליץ עלינו מדי פעם, אנחנו מזמינים אותך להצטרף לתכנית השותפים ולעשות מזה כסף.
בלעדי ללקוחות מסוף הסליקה המובנה שלנו: הבאנו את הארנק הדיגיטלי האהוב על משתמשי Apple כדי להעניק חווית תשלום חדשנית, נוחה ומאובטחת.
חברת האשראי שלך היא מקס, ויזה כאל או ישראכרט? מסוף הסליקה המובנה שלנו יעניק לך מחיר אטרקטיבי, שירות 3DS וחיבור ל-Apple pay. שנדבר על זה?

45 ימי ניסיון חינם
מחכים לך כאן

ייצוג ברשויות המס

ניהול תיק העוסק שלך מול רשויות המס, הכולל דיווח הכנסות והוצאות, חישוב מקדמות המס והגשת הדו”ח השנתי שלך. בקיצור, חוסכים לך את הרו”ח.
₪79 לחודש

סליקת כרטיסי אשראי

חיבור למסוף סליקה קיים או הקמת מסוף חדש. עבור מסוף הסליקה של iCount, התשלום החודשי יהיה 30 ש"ח בחודש

שמירת כרטיסי אשראי

פיצ'ר שמירת כרטיסי האשראי מעניק לך אחסון מוצפן ומאובטח של פרטי האשראי של הלקוחות. כך שברגע שצריך לחייב, הכל כבר זמין לך.
₪20 לחודש

חיבור אתר מכירות

התחברות מהירה לפלטפורמות המסחר המובילות בעולם על מנת להפיק חשבוניות וקבלות באופן אוטומטי – בכל רכישה בחנות שלך.
₪20 לחודש לחיבור בודד
Shopify, Wix, Etsy

חיבור WooCommerce

התחברות מהירה לפלטפורמת המסחר המובילה על מנת להפיק חשבוניות וקבלות באופן אוטומטי – בכל רכישה בחנות שלך.
₪175 תשלום חד פעמי

חיבור מג’נטו

התחברות מהירה לפלטפורמת המסחר המובילה על מנת להפיק חשבוניות וקבלות באופן אוטומטי – בכל רכישה בחנות שלך.
₪60 לחודש

מה קורה קוקי?

האתר שלנו משתמש בקובצי Cookie בשביל לשפר את חווית הגלישה שלך ולהתאים לך תכנים פרסומיים, והמשך הגלישה בו מהווה הסכמה לשימוש בקובצי Cookie. ניתן לבטל את ה-Cookies שלנו דרך הגדרות הדפדפן שלך. גלישה נעימה 🙂

45 ימי ניסיון חינם מתחילים
בהקמת חשבון :)