הוצאות מוכרות לעצמאי העובד מהבית

הוצאות מוכרות לעצמאי העובד מהבית

בשנים האחרונות חלה עלייה ניכרת בכמות בעלי העסקים שבוחרים לעבוד מהבית, וזה בהחלט לא מפתיע מאחר ויש לא מעט יתרונות לעבודה מהבית, בין אם מדובר בחיסכון בעלויות השכרת משרד ובין אם מדובר בנוחות מקסימלית. בין האלמנטים המאפיינים עצמאי שעובד מהבית, ראוי להתייחס להוצאות העסק, שהרי בחלק מהמקרים הן שלובות בהוצאות הבית. אילו הוצאות ייחשבו כהוצאות מוכרות?

לפני הכל – מהי הוצאה מוכרת?

הוצאה מוכרת היא כל הוצאה שחיונית ונחוצה ליצירת הכנסה בעסק. כלומר, בכדי לנהל ולתפעל עסק, יש צורך לרכוש ציוד הכרחי או לבצע הוצאות מסוגים שונים, במטרה לקדם ולמנף את העסק ולייצר רווחים. ההוצאות הללו עשויות להיחשב כהוצאות מוכרות (חשוב לציין שלא כל הוצאה שבוצעה על ידי העסק תיחשב כהוצאה מוכרת).

ההוצאה המוכרת למעשה מנוכה מההכנסות, כך שחיובי המס נעשים על יתרת ההכנסה שלאחר הניכוי. כלומר, ככל שתהיה לכם כמות גדולה יותר של הוצאות מוכרות, תשלום המס שתיאלצו לשלם יהיה נמוך יותר.

סוגי הוצאות מוכרות

הוצאות מוכרות במלואן, הן הוצאות עסקיות שמטרתן הכנסת רווחים ישירה, כמו למשל תשלום בעבור קו טלפון במשרד (נייח). לעומת זאת, הוצאות מעורבות, הן הוצאות שמוכרות למס הכנסה רק במידה מסוימת, כלומר הרשויות מכירות בהוצאה באופן חלקי, וזאת בשל הקושי להוכיח שמדובר בהוצאה שמקדשת את מטרות העסק או בעבור צורך פרטי, למשל הוצאות רכב. רצוי לשמור קבלות או כל הוכחה מהותית שתוכיח שהוצאה מסוג זה אכן הוצאה לצרכי העסק ולא לצרכים אישיים.

מלבד זאת, ישנה קטגוריה של הוצאות ייחודיות, משמע הוצאות שייחודיות לעסק שלכם (למשל קורס מסוים או סדנה בתחום בו אתם עוסקים). על מנת שרשויות המס יכירו בהוצאה זו, עליכם להוכיח שהוצאה זו מסייעת לכם לגרוף רווחים כלכליים לעסק.

עסק מהבית: חישוב ההוצאות המוכרות

לעסק שמתנהל מהבית, בין אם זה עוסק פטור או עוסק מורשה, יש הוצאות שונות, בדומה לעסקים שמתנהלים בנכס עסקי. אך לצד ההוצאות העסקיות (כמו רכישת חומרי גלם, תשלומי שכר לעובדים וכו'), חשוב להבין שעצמאיים שעובדים מהבית, מנהלים ומתפעלים את העסק כולו מביתם הפרטי, מה שאומר שחלק מהוצאות הבית, כמו חשמל, תשתית אינטרנט, ארנונה וכו', מהווים למעשה חלק מהוצאות העסק.

בכדי לחשב את החלק היחסי המוכר במס של ההוצאות הללו, יש לסכם את הסכום המלא של ההוצאות, ביחס לשטח הבית שמשמש את העסק (למשל שטח המ"ר של חדר עבודה או פינת העבודה). ידיעת אחוז שטח המ"ר של אזור העבודה תאפשר לכם לדרוש את החלק היחסי של הוצאות שונות כמו חשמל, ארנונה וכו'. במידה והעסק מתנהל מדירה שכורה, ניתן לבקש להכיר בחלק היחסי של השכירות כהוצאה מוכרת רק במידה ולמשכיר יש פטור מניכוי מס במקור. היה והעסק מתנהל מדירה בבעלות בעל העסק, ניתן לבקש להכיר בחלק היחסי מהוצאות המשכנתא והפחת של הנכס.

אגב, כדאי לקחת בחשבון שבמקרים מסוימים, העירייה יכולה לחייב בארנונה עסקית, שטחים בבית המיועדים לתפעול העסק (חדר עבודה או סטודיו). מתי זה קורה? כששטח חדר העבודה גדול יותר משטח המגורים, כשיש כניסה חיצונית נפרדת לחלל העבודה וכשמוצב שילוט עסקי חיצוני מחוץ לבית או לדירה.

טיפ לסיום – איך לנהל עסק מהבית על הצד הטוב ביותר?

ניהול עסק מהבית עשוי להיות מאתגר לעיתים, זאת בשל העובדה שלרוב, מדובר בעסק קטן הכולל מספר בודד של עובדים (או אפילו עובד אחד). בכדי להתנהל מבחינה כלכלית באופן מסודר ומחושב, כדאי להיעזר בהנהלת חשבונות באינטרנט. באמצעות תוכנה מקוונת להנהלת חשבונות, תוכלו לתעד את מכלול ההוצאות וההכנסות של העסק על ענן, מה שאומר שהגישה למערכת יכולה להיעשות דרך המחשב ודרך הטלפון הנייד, מה שיאפשר לכם להעלות חשבוניות באופן מידי מבלי לפספס אף הוצאה. מלבד זאת, תוכלו לעקוב באופן מסודר אחר ההוצאות וההכנסות שלכם, להנפיק דוחות ללקוחות כמו גם חשבוניות אלקטרוניות. לצד כל היתרונות הללו, מדובר במערכת ידידותית למשתמש.

 

לעסקים שמתנהלים מהבית יש לא מעט הוצאות, כשחלקן הן ההוצאות השוטפות של הדירה. חשוב להקפיד על התנהלות כלכלית מסודרת ולתעד את מלוא ההוצאות על מנת שאלה (גם אם לא כולן) יוכרו כהוצאות מוכרות למס הכנסה, שכן, באמצעות הנהלת חשבונות באינטרנט, ניתן לנהל את המערך הפיננסי של העסק באופן המיטבי. בהצלחה!

לא הצטרפת עדיין?
עוד באותו נושא
איך לקבל רישיון עסק? הכל על רישוי עסקים
דוח רווח והפסד – איך עושים דוח רווח והפסד בצורה נכונה?
ניהול עובדים נכון, איך עושים את זה?
רווח תפעולי: מה זה אומר?
חשבוניות ישראל – כל מה שצריך לדעת
גוגל אנליטיקס – המדריך המלא
פיקסל פייסבוק – מה זה בכלל?
איך פותחים חנות אינטרנטית ב-12 שלבים?
מס שלילי – מי זכאי למס הכנסה שלילי?
תוכנה לניהול עסק – הכל במקום אחד
חוק המזומן החדש
מענק עבודה לעצמאים – כל מה שחשוב לדעת
כל מה שצריך לדעת על טופס 1514
המדריך המלא להכנת תוכנית עסקית + דוגמאות
פייפאל: איך זה באמת עובד ומה חשוב לדעת?
פיצ׳רים נבחרים שלנו
feature-icon (1)
סליקת כרטיסי אשראי

הקמה ו/או חיבור מסוף סליקה

feature-icon (17)
eCommerce

הפקה אוטומטית של מסמכים

Frame 7307 (1)
POS – קופה רושמת

לחנות הפיזית שלך

feature-icon (2)
הוראות קבע

דרך האשראי או חשבון הבנק

Sign
iCount Sign

ליצור חוזים ולהחתים מרחוק

feature-icon (10)
CRM

ניהול לקוחות, עובדים ומטלות

feature-icon (3)
ניהול הוצאות

לתעד את הוצאות העסק בקלות

feature-icon (15)
ניהול מלאי

לדעת בדיוק מה יש לך בחנות.

feature-icon (13)
iCount Time

הזמן שלך מתורגם לחשבונית

feature-icon (11)
נודניק

תזכורות תשלום ללקוחות

API icon
API

לחבר את המערכת שלנו לשלך

feature-icon (9)
3D Secure

אימות של עסקאות אשראי

עדיין לא הקמת עסק? הנה פאן פאקט: עד 7 ימי עסקים ואנחנו מקימים לך עוסק ברשויות. השירות כולל ליווי של יועץ מס וגישה למערכת שלנו, במחיר מע”מם מאוד.
כבר יש לך חשבון אצלנו? אז אם יוצא לך להמליץ עלינו מדי פעם, אנחנו מזמינים אותך להצטרף לתכנית השותפים ולעשות מזה כסף.
בלעדי ללקוחות מסוף הסליקה המובנה שלנו: הבאנו את הארנק הדיגיטלי האהוב על משתמשי Apple כדי להעניק חווית תשלום חדשנית, נוחה ומאובטחת.
חברת האשראי שלך היא מקס, ויזה כאל או ישראכרט? מסוף הסליקה המובנה שלנו יעניק לך מחיר אטרקטיבי, שירות 3DS וחיבור ל-Apple pay. שנדבר על זה?

45 ימי ניסיון חינם
מחכים לך כאן

סליקת כרטיסי אשראי

חיבור למסוף סליקה קיים או הקמת מסוף חדש. עבור מסוף הסליקה של iCount, התשלום החודשי יהיה 30 ש"ח בחודש

שמירת כרטיסי אשראי

פיצ'ר שמירת כרטיסי האשראי מעניק לך אחסון מוצפן ומאובטח של פרטי האשראי של הלקוחות. כך שברגע שצריך לחייב, הכל כבר זמין לך.
₪20 לחודש

חיבור אתר מכירות

התחברות מהירה לפלטפורמות המסחר המובילות בעולם על מנת להפיק חשבוניות וקבלות באופן אוטומטי – בכל רכישה בחנות שלך.
₪20 לחודש לחיבור בודד
Shopify, Wix, Etsy

חיבור WooCommerce

התחברות מהירה לפלטפורמת המסחר המובילה על מנת להפיק חשבוניות וקבלות באופן אוטומטי – בכל רכישה בחנות שלך.
₪175 תשלום חד פעמי

חיבור מג’נטו

התחברות מהירה לפלטפורמת המסחר המובילה על מנת להפיק חשבוניות וקבלות באופן אוטומטי – בכל רכישה בחנות שלך.
₪60 לחודש

הוראות קבע

הפיצ'ר שיאפשר לך וללקוחות להקים הוראת קבע בנקאית או באשראי בשביל להפוך את הגבייה לאוטומטית. בשביל להפעיל את פיצ’ר הוראות הקבע באשראי חובה להפעיל גם מודל סליקת אשראי ושמירת אשראי.
₪30 לחודש
+ 22 אג' לכל ניסיון חיוב

מה קורה קוקי?

האתר שלנו משתמש בקובצי Cookie בשביל לשפר את חווית הגלישה שלך ולהתאים לך תכנים פרסומיים, והמשך הגלישה בו מהווה הסכמה לשימוש בקובצי Cookie. ניתן לבטל את ה-Cookies שלנו דרך הגדרות הדפדפן שלך. גלישה נעימה 🙂

45 ימי ניסיון חינם מתחילים
בהקמת חשבון :)