מהי חשבונית מס ואיך משתמשים בה?

חשבונית-מס-

גם מי שאינו עצמאי מכיר את המושג הזה, חשבונית מס, בעיקר משום שגם כלקוחות אנחנו משתמשים בה הרבה מאוד. חשבוניות מס מוצאות על ידי בעל העסק בדרישה לתשלום ומועברות ללקוח, לאחר שזה שילם עבור העסקה שמתועדת בחשבונית. חשבונית זו היא שמאפשרת לקונה לדרוש בהמשך הדרך החזר על המע"מ – מס ערך מוסף.

חשבונית מס מבחינת הרשויות

כפי שציינו, החשבונית הזו היא ההוכחה כי אכן בוצעה העסקה, מה שמאפשר ללקוח לדרוש החזר על הסכום ששולם משלטונות המס. מס הערך המוסף מבטא למעשה ערך הפעולות שנדרשו כדי לייצר את המוצר או לספק את השירות. מאחר והוא מוטל בישראל מראש ועל כל סחורה כמעט, יש מצבים בהם הלקוח יכול להזדכות על המע"מ.

מתי מוציאים חשבונית מס?

מבחינת העסקה עצמה, חשבונית מס מופקת באמצעות תוכנה לחשבוניות מס בכל מכירה של שירות, מוצר ואפילו נכס. למעשה, כל עסקה שנעשית – גם אם מדובר בתשלום של סחורה תמורת סחורה (מה שנקרא בעגה המקצועית בארטר) – מחייבת הנפקת חשבונית כזו.

מבחינת בעל העסק, הוא יכול להפיק חשבונית מס אך ורק אם הוא מוגדר כעוסק מורשה, על פי קריטריונים שנקבעו על ידי רשויות המס. לעוסק פטור או זעיר אסור להוציא חשבוניות מס, משום שהוא פטור ממע"מ.

חשבונית מס, חשבונית עסקה וקבלה

בשל ריבוי סוגי החשבוניות, יש רבים שמתבלבלים ביניהן. נעשה קצת סדר: חשבונית עסקה היא חשבונית שלא כוללת מע"מ ומופקת על ידי עוסק פטור (הפטור ממע"מ). חשבונית מס, כפי שציינו, היא הדרישה לתשלום על עסקה וקבלה ניתנת על השלמת העסקה. עסקים רבים מעדיפים לעבוד עם חשבונית מס/קבלה, כדי לחסוך הנפקה של שתי חשבוניות בנפרד.

המבנה של חשבונית מס

תתפלאו, אבל רבים מהעצמאיים המתחילים לא באמת יודעים כיצד צריכה להיראות החשבונית בה ישתמשו ומה חייב להיות בה. בדיוק לשם כך ריכזנו עבורכם את כל הפרטים הנדרשים כדי שחשבונית המס תהיה תקנית:

  • פרטי בעל העסק (וגם מספר עוסק מורשה)
  • פרטי הלקוח (למעט חשבוניות שמופקות על ידי קופה רושמת)
  • מספרה הסידורי של כל חשבונית ותאריך ביצוע העסקה
  • פרטים על העסקה
  • מקור ושני העתקים
  • התשלום המלא (נהוג להקצות מקום גם לסכום המע"מ ולסכום לפני מע"מ)

איך יוצרים חשבונית מס?

השיטה הנפוצה ביותר להנפקת חשבונית מס היא על ידי פנקס חשבוניות. בתי דפוס רבים מנפיקים פנקסים כאלו, לכל סוג של חשבונית. הם כוללים בפנים את שלושת ההעתקים הדרושים ואת הפרטים הנדרשים, על פי הוראות העסק המזמין.

שיטה חדשה יותר, שלאט לאט הופכת לנפוצה יותר היא הפקת חשבונית מס ממוחשבת ומקוונת. אלו חשבוניות שמופקות דרך המחשב, בלא צורך בנייר. הן תקפות ומוכרות על ידי שלטונות המס כמו כל חשבונית רגילה ונחשבות יעילות הרבה יותר במקרים רבים.

חשבונית מס קבלה

חשבונית מס קבלה היא למעשה שילוב של חשבונית מס ושל קבלה כאשר המטרה היא לחסוך בניירת ופשוט לאחד את שני המסמכים יחד למסמך אחד. מי שמוציא חשבוניות מס קבלה הוא בדרך כלל מי שמקבל תשלום מיידי עבור ביצוע העבודה. כך למשל, רופא המסיים טיפול במטופל ומקבל תשלום (בכל אמצעי: צ'ק, מזומן, אשראי וכדומה) יכול להוציא חשבונית מס קבלה שתכלול את פרטי החיוב ופרטי התשלום.

חשוב לציין שחשבונית מס קבלה ניתנת לשימוש רק כאשר הסכום לתשלום והסכום ששולם הינם שווים. כלומר – היא חייבת להיות מאוזנת. במקרים בהם הסכום ששולם והסכום שחויב אינם שווים יש להוציא חשבונית מס בנפרד וקבלה בנפרד.

לא הצטרפת עדיין?
עוד באותו נושא
עצמאי שכיר: הטוב משני העולמות
דיווח מע״מ מקוון
עוסק פטור: המדריך שיעשה לכם סדר
יועץ עסקי מומלץ
מהו חוק החברות?
איך לקבל רישיון עסק? הכל על רישוי עסקים
דוח רווח והפסד – איך עושים דוח רווח והפסד בצורה נכונה?
ניהול עובדים נכון, איך עושים את זה?
רווח תפעולי: מה זה אומר?
חשבוניות ישראל – כל מה שצריך לדעת
גוגל אנליטיקס – המדריך המלא
פיקסל פייסבוק – מה זה בכלל?
איך פותחים חנות אינטרנטית ב-12 שלבים?
מס שלילי – מי זכאי למס הכנסה שלילי?
תוכנה לניהול עסק – הכל במקום אחד
פיצ׳רים נבחרים שלנו
feature-icon (1)
סליקת כרטיסי אשראי

הקמה ו/או חיבור מסוף סליקה

feature-icon (17)
eCommerce

הפקה אוטומטית של מסמכים

Frame 7307 (1)
POS – קופה רושמת

לחנות הפיזית שלך

feature-icon (2)
הוראות קבע

דרך האשראי או חשבון הבנק

Sign
iCount Sign

ליצור חוזים ולהחתים מרחוק

feature-icon (10)
CRM

ניהול לקוחות, עובדים ומטלות

feature-icon (3)
ניהול הוצאות

לתעד את הוצאות העסק בקלות

feature-icon (15)
ניהול מלאי

לדעת בדיוק מה יש לך בחנות.

feature-icon (13)
iCount Time

הזמן שלך מתורגם לחשבונית

feature-icon (11)
נודניק

תזכורות תשלום ללקוחות

API icon
API

לחבר את המערכת שלנו לשלך

feature-icon (9)
3D Secure

אימות של עסקאות אשראי

עדיין לא הקמת עסק? הנה פאן פאקט: עד 7 ימי עסקים ואנחנו מקימים לך עוסק ברשויות. השירות כולל ליווי של יועץ מס וגישה למערכת שלנו, במחיר מע”מם מאוד.
כבר יש לך חשבון אצלנו? אז אם יוצא לך להמליץ עלינו מדי פעם, אנחנו מזמינים אותך להצטרף לתכנית השותפים ולעשות מזה כסף.
בלעדי ללקוחות מסוף הסליקה המובנה שלנו: הבאנו את הארנק הדיגיטלי האהוב על משתמשי Apple כדי להעניק חווית תשלום חדשנית, נוחה ומאובטחת.
חברת האשראי שלך היא מקס, ויזה כאל או ישראכרט? מסוף הסליקה המובנה שלנו יעניק לך מחיר אטרקטיבי, שירות 3DS וחיבור ל-Apple pay. שנדבר על זה?

45 ימי ניסיון חינם
מחכים לך כאן

ייצוג ברשויות המס

ניהול תיק העוסק שלך מול רשויות המס, הכולל דיווח הכנסות והוצאות, חישוב מקדמות המס והגשת הדו”ח השנתי שלך. בקיצור, חוסכים לך את הרו”ח.
₪79 לחודש

סליקת כרטיסי אשראי

חיבור למסוף סליקה קיים או הקמת מסוף חדש. עבור מסוף הסליקה של iCount, התשלום החודשי יהיה 30 ש"ח בחודש

שמירת כרטיסי אשראי

פיצ'ר שמירת כרטיסי האשראי מעניק לך אחסון מוצפן ומאובטח של פרטי האשראי של הלקוחות. כך שברגע שצריך לחייב, הכל כבר זמין לך.
₪20 לחודש

חיבור אתר מכירות

התחברות מהירה לפלטפורמות המסחר המובילות בעולם על מנת להפיק חשבוניות וקבלות באופן אוטומטי – בכל רכישה בחנות שלך.
₪20 לחודש לחיבור בודד
Shopify, Wix, Etsy

חיבור WooCommerce

התחברות מהירה לפלטפורמת המסחר המובילה על מנת להפיק חשבוניות וקבלות באופן אוטומטי – בכל רכישה בחנות שלך.
₪175 תשלום חד פעמי

חיבור מג’נטו

התחברות מהירה לפלטפורמת המסחר המובילה על מנת להפיק חשבוניות וקבלות באופן אוטומטי – בכל רכישה בחנות שלך.
₪60 לחודש

מה קורה קוקי?

האתר שלנו משתמש בקובצי Cookie בשביל לשפר את חווית הגלישה שלך ולהתאים לך תכנים פרסומיים, והמשך הגלישה בו מהווה הסכמה לשימוש בקובצי Cookie. ניתן לבטל את ה-Cookies שלנו דרך הגדרות הדפדפן שלך. גלישה נעימה 🙂

45 ימי ניסיון חינם מתחילים
בהקמת חשבון :)