בכל שנה ושנה, לקראת סיום שנת המס, מתחילה להתעורר המולה במשרדי רואי החשבון, ואצל בעלי העסקים כולם. טפסים, חישובים, בירורים והמון טלפונים, והכול כדי להצליח להגיש את הדוחות בזמן, להימנע מקנסות, ואולי גם לזכות בהטבות והחזרים שונים.
בסקירה זו נעבור על ההמלצות לפעולות פיננסיות שונות שכדאי לבצע לפני סוף שנת המס, וכמו כן נעבור על חלק לא מבוטל של טפסים שונים והתהליכים שיש לבצע בכדי להגיש את המסמכים בצורה הנכונה, בלי עיכובים מיותרים. שימו לב כי סקירה זו אינה מיועדת להחליף את הייעוץ והעבודה מול רואה חשבון, אלא לתת לכם תמונה של הסיטואציה שתקל עליכם בתהליך של סיום שנת המס.
טפסים חשובים לסיכום שנת המס
ישנם מספר טפסים בסיסיים הנדרשים למילוי והגשה בסיום כל שנת מס, וטפסים אלו מותאמים לסוג העסק. חברה בע"מ ועוסק פטור לא נדרשים באותם הטפסים, וכמובן שרואה החשבון שלכם יידע להתאים את הטפסים הנכונים בשביל אופי העסק שלכם.
חברה תמלא דין וחשבון על הכנסת החברה בארץ ובחו"ל (טופס 1214), ובנספח לטופס זה יגיע טופס של 'דין וחשבון על חלוקת דיבידנד בשנת מס". טופס 1301 הינו דוח שנתי ליחיד, והוא מיועד לכל אוכלוסיית הנישומים שיש להם הכנסה מעסק או ממשלח יד, מעבודה או חקלאות. יש להגישו בצורתו המקוונת באתר רשות המיסים או במחשבי רשות המיסים, מה גם שיש להדפיסו ולהגישו לפקיד השומה.
עובדים שכירים שאינם מחויבים בהגשת דוח יכולים להגיש בקשה להחזרי מס בטופס 135, ועצמאים, עוסקים פטורים ממס או עוסקים מורשים, צריכים כמובן למלא דו"ח מהביטוח הלאומי. על שכירים, ועל כל מי שאינו מנהל את תיק בחשבונאות-כפולה, להגיש את הדוח עד סוף חודש אפריל.
הטבות והקלות במס
ניהול נכון של התיקים שלכם אצל רואה החשבון, הנהלת החשבונות, וכמובן אצלכם בעסק, יכול להביא אתכם לנקודה שכולנו רוצים להיות בה – זכאים להקלות במס ואפילו להחזרי מס. כל חשבונית מס או קבלה יכולים לתרום לדוח שלכם, ולהשפיע על גובה המס שאתם משלמים.
ישנם לא מעט טפסים שניתן למלא כאשר ניגשים לקבל הקלות והטבות במיסוי, והכול בהתאם למעמד שלפיו אתם מבקשים את ההקלה. אנו נסקור כמה מטפסים אלו. שימו לב שתכנון מס מוקפד אצל רו"ח ממולח יש לעשות לאורך כל השנה, ולא בהכרח רק בסופה, וכך להגיע למועד הגשת הדוח כשאתם ממנפים את מרב הפוטנציאל לניכויים והטבות במס.
1. הקלות במס מגיעות להורים טריים שילדם נולד בשנת המס הנוכחית, ולהורים לילדים קטנים (האם והאב).
2. תואר אקדמי – בוגרי תואר ראשון זכאים לנקודת זיכוי בשנים הסמוכות לסיום התואר.
3. ביטוח לאומי – מוטב לשלם את מקדמות הביטוח הלאומי של דצמבר בשנת המס הנוכחית לפני סוף השנה, וכך ליהנות מניכוי של 52% במיסוי עוד השנה.
4. אשפוז סיעודי – במקרים שונים (בהתאם לסיבת האשפוז וכי סה"כ הסכום שניתן לאותו המוסד גבוה באחוז מסוים מההכנסה המחויבת במס) ניתן לקבל זיכוי של עד 35% אחוזים מהתשלום הכולל למוסד הסיעודי.
רשימת הזיכויים וההקלות הניתנות ארוכה, וטעימה זו יכולה לפתוח את עיניכם ולהזכיר לכם לבדוק באופן מקיף את האפשרויות שלכם מול רואה החשבון שלכם, ולהשכיל ולמלא את הטפסים הנכונים בהתאם למצבכם האישי, ובכך ליהנות מהטבות והקלות בסיום שנת המס.
